Activitate Bancara Probleme

Problema 1

Să se determine capitalul normativ total al băncii în baza indicatorilor din tabel.

№ d/o	Componentele CNT	Suma, lei
1	Acţiuni ordinare în circulaţie	207 526 800
2	Surplus de capital	31 038 600
3	Profitul nedistribuit	1 206 882 589
4	Capitalul de rezervă	143 489 780
5	Marimea calculata dar nerezervata a reducerilor pentru pierderi la active si angajamente conditionale	47 847 977
6	Acţiuni preferenţiale cumulative și parțial cumulative cu scadența nefixată	500 000
7	Datorii subordonate cu scadența nefixată	70 000
8	Total CNT	?

Rezolvare 1:

1.      Determinăm capitalul de gradul I al băncii:

      Capitalul de gr.I = 207 526 800  + 31 038 600 + 1 206 882 589 + 143 489 780 – 47 847 977 =      

                                   = 1 541 089 792 lei.

2.      Determinăm capitalul de gr.II al băncii:

      Capitalul de gr.II = 500 000 +70 000 = 570 000 lei

3.      Determinăm CNT al băncii:

      CNT = 1 541 089 792 +570 000 = 1 541 659 792  lei

Răspuns: Capitalul Normativ Total al băncii în perioada dată reprezintă 1 541 659 792 lei.

Problema 2

În baza indicatorilor prezentați în tabel să se calculeze gradul de suficiență a capitalului și să se expună concluzia privind respectarea normativului stabilit de Banca Națională a Moldovei:

№ d/o	Denumirea indicatorilor	Suma, lei
1	Numerar	250 908 805
2	Valori mobiliare de stat	234 352 338
3	Numerar – instrument în proces de încasare	390 139 000
4	Soldul conturilor corespondente și mijloacelor plasate în băncile din Republica Moldova și a țărilor OCDE	7 390 408
5	Credite asigurate prin prima ipotecă rezidențială, în stare de acumulare a dobânzii	100 190 520
6	Credite acordate sectorului public cu excepția guvernului central și creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta	30 564 019
7	Teren, clădiri și utilaje	532 297 350
8	Credite curente	920 590 400
9	CNT	200 977 000
10	Suficiența capitalului bancar	?

Rezolvare 2:

Sc = CNT / ∑Active ponderate la risc * 100%

1.      Calculăm suma activelor ponderate la risc:

∑Active ponderate la risc (0%) = (250 908 805 + 234 352 338) * 0 = 0 lei,

∑Active ponderate la risc (20% = (390 139 000 + 7 390 408) * 0,2 = 79 505 881,6 lei,

∑Active ponderate la risc (50%) = (100 190 520 + 30 564 019) * 0,5 = 65 377 269,5 lei,

∑Active ponderate la risc (100%) = (532 297 350 + 920 590 400)* 1 = 1 452 887 750 lei,

∑Activelor ponderate la risc, total = 1 597 770 901,1 lei;

2.      Calculăm  suficienţa capitalului:

       Sc = (200 977 000 /1 597 770 901,1) *100% = 12,58 %.

Concluzia: Conform normativelor stabilite de BNM coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc trebuie să fie mai mare sau egal cu 16%, după calculele efectuate acest coeficient este de    12,58 % ce ne demonstrează că nu se include în limitele standarde și banca nu activează conform cerințelor stabilite de banca centrală.

Problema 3

În baza indicatorilor prezentați în tabel să se calculeze capitalul normativ total și să se expună concluzia privind cuantumul capitalului minim  necesar pentru activitatea băncii stabilit de BNM:

N d/o	Denumirea indicatorilor	Suma,  mii lei
1	Acţiuni ordinare în circulaţie	100 000
2	Acțiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie	50 567
3	Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată aflate în circulaţie	55 000
4	Surplus de capital la acţiuni ordinare	300 000
5	Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative	200 000
6	Profitul nedistribuit şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului	100 335
7	Cota de participare în capitalul altor bănci	3 000
8	Marimea calculata dar  nerezervata a reducerilor pentru рierderi la active si angajamente conditionale	50 460
9	Capitalul Normativ Total	?

 Rezolvare 3:

Capitalul normativ total = Capitalul de gradul I + Capitalul de gradul II – cotele de participare în capitalurile altor bănci

1)      Calculăm capitalul de gradul I = 1+2+4+6-8 = 100 000 + 50 567 + 300 000 + 100 335 –

                                             - 50 460 = 500 442 mii lei

2) Calculăm capitalul de gradul II = 3+5 = 55 000 + 200 000 = 255 000 mii lei

3) Calculăm capitalul normativ total = 500 442 + 255 000 – 3 000 = 752 442 mii lei.

Concluzia: conform cerințelor înaintate de BNM capitalul de gr. I trebuie să fie de 150 mln. lei, în problemă acest indicator se include în limitele admise de Banca Centrală reprezentând 500 442 mii lei, deci banca analizată își desfășoară activitatea conform cerințelor legislative în vigoare.

                                                   

Problema 4

În baza indicatorilor prezentați în tabel să se calculeze suficiența capitalului ponderat la risc și să se expună concluzia.

№ d/o	Denumirea indicatorilor	Suma, lei
1	Capitalul de gradul I	265 230 000
2	Capitalul de gradul II	0
3	Cotele de participare în capitalurile altor  bănci	23 350 220
4	Active ponderate la risc (categoria 20%)	98 320 400
5	Active ponderate la risc (categoria 50%)	165 334 720
6	Active ponderate la risc (categoria 100%)	938 667 154
7	Suficiența capitalului ponderat la risc	?

Rezolvare 4:

Capitalul normativ total = Capitalul de gradul I + Capitalul de gradul II – cotele de participare în capitalurile altor bănci = 265 230 000 – 23 350 220 = 241 879 780 lei;

Total active ponderate la risc = 98 320 400 + 165 334 720 + 938 667 154 = 1 202 322 274 lei;

Suficienţa capitalului ponderat la risc = (CNT/ Total active ponderate la risc)*100 =

= (241 879 780 / 1 202 322 274)*100 = 20,12 %.

Concluzia: conform normelor stabilite în Republica Moldova, coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc trebuie să fie mai mare sau egal cu 16%, după datele obținute coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc reprezintă 20,12 %, deci activitatea băncii se desfășoară în condițiile stabilite de legislația în vigoare.

Problema 5

În baza indicatorilor prezentați în tabel să se calculeze suma activelor ponderate la risc:

№ d/o	Denumirea indicatorilor	Suma, lei
1	Numerar	877 000
2	Valori mobiliare de stat	100 334 900
3	Numerar – instrument în proces de încasare	70 000 300
4	Credite asigurate prin prima ipotecă rezidențială, în stare de acumulare a dobânzii	30 500 100
5	Credite acordate sectorului public cu excepția guvernului central și creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta	3 318 893
6	Teren, clădiri și utilaje	1 400 398 200
7	Credite curente și fără dobândă	837 500 200
8	Soldul conturilor corespondente și mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor țări (cu excepția OCDE și Republicii Moldova)	30 567 000
9	Suma activelor ponderate la risc	?

Rezolvare 5:

∑АР =∑АР(0%) + ∑АР(20%) + ∑АР(50%) + ∑АР(100%)

        Calculăm suma activelor ponderate la risc:

∑Active ponderate la risc (0%) = (877 000 +100 334 900)*0 = 0 lei,

∑Active ponderate la risc (20%) = 70 000 300*0,2 = 14 000 060 lei,

∑Active ponderate la risc (50%) = (30 500 100 + 3 318 893)*0,5 = 16 909 496,5 lei,

∑Active ponderate la risc (100% = (1 400 398 200 + 837 500 200 + 30 567 000)*1 =               = 2 268 465 400 lei,

 ∑Activelor ponderate la risc = 2 299 374 956,5 lei.

Răspuns: suma activelor ponderate la risc reprezintă 2 299 374 956,5  lei.

Problema 6

În baza condițiilor de acordare a creditului expuse în tabel să se stabilească (utilizând metoda germană):

1)      termenul efectuării plății;

2)      dobânda trimestrială aferentă;

3)      să se elaboreze programul (să se perfecteze graficul) de rambursare a creditului.

№ d/o	Datele inițiale	Condiții
1	Suma creditului	50 000 lei
2	Data acordării creditului	01.01 2011
3	Data finală a contractului	31.12.2011
4	Perioada de acordare a creditului	1 an
5	Condiţii de rambursare a creditului	La data finală
6	Periodicitatea achitării dobânzii	Trimestrial
7	Rata anuală a dobânzii	12 %

Rezolvare 6:

1. Stabilim data efectuării plăţii dobânzii trimestriale:

Trimestrul I –    30.03.2011

Trimestrul II –   30.06.2011

Trimestrul III – 30.09.2011

Trimestrul IV – 30.12.2011

2. Calculăm dobânda aferentă ce urmează să fie plătită în fiecare trimestru 

 ( metoda germană):

3. Perfectăm programul de rambursare a creditului şi de achitare a dobînzii aferente:

Data efectuării plăţii	Nr.de zile	Suma creditului spre rambursare, lei	De rambursat, lei
			Credit	Dobîndă	Total
30.03.11 30.06.11 30.09.11 30.12.11	90 90 90 90	50 000 50 000 50 000 0	0 0 0 50 000	1 500 1 500 1 500 1 500	1 500 1 500 1 500       51 500
Total		0	50 000	6 000	56 000

Problema 7

În baza condițiilor de acordare a creditului expuse în tabel să se stabilească (utilizând metoda germană):

1)      termenul efectuării plății;

2)      dobânda trimestrială aferentă;

3)      să se elaboreze programul (să se perfecteze graficul) de rambursare a creditului.

№ d/o	Datele inițiale	Condiții
1	Suma creditului	200 000 lei
2	Data acordării creditului	01.01 2011
3	Data finală a contractului	31.12.2011
4	Perioada de acordare a creditului	1 an
5	Condiţii de rambursare a creditului	În plăți periodice egale în fiecare trimestru cu diminuarea sumei creditului
6	Periodicitatea achitării dobânzii	Trimestrial
7	Rata anuală a dobânzii	12%

Rezolvare 7:

1. Stabilim data efectuării plăţii dobînzii trimestriale:

Trimestrul I – 30.03.2011;

Trimestrul II – 30.06.2011;

Trimestrul III – 30.09.2011;

Trimestrul IV – 30.12.2011.

2. a) Calculăm plăţile ratelor periodice trimestriale din suma creditului:

      RC = Suma creditului / Nr. De perioade (trimestru) = 200 000 / 4 = 50  000 lei.

b) Efectuând trimestrial rambursarea ratei periodice a creditului, debitorul în consecinţă va micşora suma creditului spre rambursare şi dobînda se va calcula la finele fiecărui trimestru, după cum urmează:

Trim.I:

1)      la începutul trim I suma creditului este de 50 000 lei;

2)      dobânda calculată pentru utilizarea creditului este:

;

3)      la finele trim. I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 6 000 (dobânda) = 56 000 lei.

 Trim II:

4)      la începutul trim II suma creditului este de 200 000 –  50 000 = 150 000 lei,

5)      dobânda calculată pentru utilizarea creditului este:

;

6)      la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 4500 (dobânda) = 54 500lei.

Trim.III:

7)      la începutul trim III suma creditului este de 150 000 – 50 000= 100 000 lei,

8)      dobînda calculată pentru utilizarea creditului este:

9)      la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 3000 (dobânda) = 53000 lei.

Trim.IV:

10)  la începutul trim. IV suma creditului este de 100 000 – 50 000 lei = 50 000 lei,

11)  dobînda calculată pentru utilizarea creditului este:

,

12)  la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 1 500 (dobânda) = 51 500lei.

3. Perfectăm programul de rambursare a creditului şi de achitare a dobînzii aferente:

Data efectuării plăţii	Nr.de zile	Suma creditului spre rambursare, lei	De rambursat, lei
			Credit	Dobîndă	Total
30.03.09 30.06.09 30.09.09 30.12.09	90 90 90 90	200 000 150 500 100 000  50 000	50 000 50 000 50 000 50 000	6 000 4 500 3 000 1 500	56 000 54 500 53 000 51 500
Total		0	200 000	15 000	215 000

Problema 8

În baza indicatorilor prezentați în tabel să se calculeze (utilizând metoda germană):

1)      scontul și valoarea efectivă a cambiei A;

2)      valoarea nominală și valoarea efectivă a cambiei B;

3)      valoarea nominală și termenul de scontare a cambiei C;

4)      taxa scontului și valoarea efectivă a cambiei D.

Rezultatele obținute să se include în tabel.

Denumire	VN (lei)	t (zile)	d (%)	S (lei)	P (lei)
Cambia A	600 000	30	11 %	?	?
Cambia B	?	90	12 %	1 800	?
Cambia C	?	?	13 %	7 150	157 850
Cambia D	800 000	180	?	50 000	?
Total	?	x	x	?	?

Rezolvare 8:

Calculele se vor efectua după următoarelor formule:

;    sau P = VN – S; 

 или VN = P + S;      ;   .

Cambia A. lei,        P = 600 000 – 5 500 = 594 500 lei;

Cambia B. lei;         P = 60 000 – 1 800 = 58 200 lei;

Cambia C. VN = 157 850 + 7 150 = 165 000 lei;   zile;

Cambia D. ;    P = 800 000 – 50 000 = 750 000 lei.

Respuns:

Denumire	VN	t	d	S	P
Cambia A	600 000	30	11%	5 500	594 500
Cambia B	60 000	90	12%	1 800	58 200
Cambia C	165 000	120	13%	7 150	157 850
Cambia D	800 000	180	12,5%	50 000	750 000
Total	1 625 000	х	х	64 450	1 560 550

Problema 9

În baza datelor băncii privind resursele depozitare, incluse în tabel, să se determine:

-                      Costul  resurselor atrase;

-                      Rata dobânzii medie pentru o unitate monetară de capital atras.

Nr.	Resurse depozitare atrase	Suma, mii lei	Rata medie a dobânzii,%
1.	Depozite până la 1 lună	146 600	2,72
2.	Depozite de la 1-3 luni	373 100	6,55
3.	Depozite 3-6 luni	757 000	6,87
4.	Depozite 6-12 luni	574 200	10,49
5.	Depozite mai mari de 12 luni	234 700	11,51
	Tоtal	?	?

Rezolvare 9:

1. Calculăm costul resurselor atrase:

/100 %= [(2,72% * 146 600) + (6,55% * 373 100) + (6,87% * 757 000) + 

                   + (10,49% * 574 200) + (11,51% * 234 700)] : 100%  = 167 679,02 mii lei;

2. Determinăm rata dobânzii medie pentru o unitate monetară de capital atras:

Nr.	Tipuri de resurse		Suma, lei		Rata dobânzii,%
1.	Depozite până la 1 lună	146 600		2,72
2.	Depozite de la 1-3 luni	373 100		6,55
3.	Depozite 3-6 luni	757 000		6,87
4.	Depozite 6-12 luni	574 200		10,49
5.	Depozite mai mari de 12 luni	234 700		11,51
	Tоtal	2 085 600		8,04

Concluzie: pentru a atrage un volum de resurse în valoare de  2 085 600 lei (suma tuturor depozitelor bancare), banca va plăti dobânzi aferente tipurilor de resurse atrase în sumă de 167 679,02 mii lei;

Pentru o unitate de capital atras banca achită o rată medie a dobânzii de 8,04%.

Problema 10

În baza datelor din tabel să se determine:

1)      surplusul sau insuficienţa rezervei ”Reduceri pentru pierderi la credite” (fondul de risc) a băncii;

2)      cota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii.

№ d/o	Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor	Suma, lei
1	Standarde	361 071 000
2	Supravegheate	299 094 000
3	Substandarde	208 459 000
4	Dubioase	19 594 000
5	Compromise	18 126 000
6	Rezerva constituită de bancă	114 000 000

Rezolvare 10:

1.      Calculăm fondul de risc conform cerinţelor:

FR = (361 071 000*2%:100%)+(299 094 000*5%:100%)+(208 459 000*30%:100%)+(19 594 000*

60%:100%)+(18 126 000*100%:100%) = 114 596 220 lei;

2.      Calculăm surplusul sau insuficienţa rezervei:

            114 596 220  - 114 000 000 = 596 220 lei  - insuficiență de rezerva;

3.      Сota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii =

= Rezerva (fondul de risc) : Total credite (portofoliul de credit) ) * 100% =

= 114 596 220 : 906 344 000 * 100% = 12,64%

№ d/o	Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor	Credite, lei	Riscul, %	Rezerva  (fondul de risc), lei
1	Standarde	361 071 000	2	7 221 420
2	Supravegheate	299 094 000	5	14 954 700
3	Substandarde	208 459 000	30	62 537 700
4	Dubioase	19 594 000	60	11 756 400
5	Compromise	18 126 000	100	18 126 000
6	Total	906 344 000	X	114 596 220
7	Rezerva constituită la bancă	Х	х	114 000 000
8	Surplus (insuficienţa) rezervei	Х	х	(596 220)

Respuns:1) insuficiență de rezerva = (596 220); 2) сota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii =12,64% – indică un nivel înalt al riscului aferent portofoliului de credite al băncii.

Problema 11

În baza datelor din tabel să se determine:

1)      surplusul sau insuficienţa rezervei ”Reduceri pentru pierderi la credite” (fondul de risc) a băncii;

2)      cota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii.

№ d/o	Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor	Suma, lei
1	Standarde	50 050 122
2	Supravegheate	40 714 010
3	Substandarde	10 221 568
4	Dubioase	1  500 463
5	Compromise	1  200 235
6	Rezerva constituită de bancă	8 241 532

Rezolvare 11:

1.      Calculăm fondul de risc conform cerinţelor:

FR=(50050122*2%:100%)+(40714010*5%:100%)+(10221568*30%:100%)+(1500463*60%:100)+(1200235*100%:100%)=1001002,44+2035700,5+3066470,4+900277,8+1200235=8203686,14 lei;

2.      .Calculăm surplusul sau insuficienţa rezervei:

            8 203 686,14 - 8 241 532 = - 37 845,86 lei - surplus de rezervă;

3.      Сota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii =

                        = Rezerva (fondul de risc) : Total credite (portofoliul de credit) )* 100% =

                        = 8 203 686,14:103 686 398 *100% = 7,91%.

№	Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor	Credite, lei	Riscul, %	Rezerva  (fodul de risc), lei
1	Standarde	50 050 122	2	1 001 002,44
2	Supravegheate	40 714 010	5	2 035 700,50
3	Substandarde	10 221  568	30	3 066 470,40
4	Dubioase	1 500 463	60	900 277,80
5	Compromise	1 200 235	100	1 200 235,00
6	Total	103 686 398	X	8 203 686,14
7	Rezerva constituită la bancă	х	х	8 241 532,00
8	Surplus (insuficienţa) rezervei	х	х	37 845,86

Respuns: 1) surplus rezervei = 37 845,86 lei; 2) cota fondului de risc în portofoliul de credit al băncii = 7,91% – indică că nivelul riscului este acceptabil.

Problema 12

Să  se determine valoarea efectivă și valoarea scontului cambiei, emisă de bancă cu valoarea nominală de 2 mil, lei cu termenul de scadență la 20.12.2011, prezentată de client pentru scontare la 8.10.2011, rata scontului fiind de 12% ( utilizând metoda americană).

Rezolvare 12:

1.      Determinăm  numărul de zile, termenul de scontare:

t = 24 + 30 + 20 - 1 = 73 zile;

2.      Determinăm valoarea efectivă a cambiei:

3.      Determinăm valoarea scontului:

S = 2 000 000 – 1 952 000 = 48 000 (lei).

Răspuns: 1) valoarea efectivă – 1 952 000 lei; 2) valoarea scontului – 48 000 lei.